從2019年至2022年，臨港新片區(qū)通過三年建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，下一步要對標(biāo)CPTPP實(shí)施更高水平制度型開放，以投資自由、貿(mào)易自由、資金自由、運(yùn)輸自由、人員從業(yè)自由、信息快捷連通為重點(diǎn)，實(shí)施更高標(biāo)準(zhǔn)投資貿(mào)易自由化制度體系，發(fā)展成為全球競爭力最強(qiáng)的自由貿(mào)易港（區(qū)）。

積極爭取試驗(yàn)開放度更高的“特殊版”外商投資負(fù)面清單，在形式上與國際標(biāo)準(zhǔn)形式基本對接，轉(zhuǎn)型為通用的“保留條款”形式，使特別管理措施形式更簡潔，要素更嚴(yán)密，維護(hù)更具操作性，并且在信息發(fā)布、決策程序、內(nèi)容變更等方面保持公開透明和一致性，使外商有穩(wěn)定的預(yù)期。

在未來的發(fā)展中，臨港新片區(qū)要堅(jiān)持以“資金流動自由”為方向，以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)高端新型產(chǎn)業(yè)業(yè)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)可控為原則，以跨境金融、離岸金融為重點(diǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大金融開放，建設(shè)以跨境金融和離岸金融為特色的上海國際金融中心核心承載區(qū)。

在堅(jiān)持全方位開放、全面深化改革的新發(fā)展階段，設(shè)立中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)體現(xiàn)了全面提高對外開放水平，建設(shè)更高水平開放型經(jīng)濟(jì)新體制，率先探索形成新發(fā)展格局，打造改革開放新高地的國家戰(zhàn)略意圖。上海臨港新片區(qū)的發(fā)展目標(biāo)是建設(shè)具有較強(qiáng)國際市場影響力和競爭力的特殊經(jīng)濟(jì)功能區(qū)，主動服務(wù)國家對外開放總體戰(zhàn)略布局，成為我國深度融入經(jīng)濟(jì)全球化的重要載體。從2019年至2022年，臨港新片區(qū)通過三年建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，下一步要積極爭取國家層面發(fā)布臨港新片區(qū)建設(shè)三年行動方案，對標(biāo)CPTPP實(shí)施更高水平制度型開放，以投資自由、貿(mào)易自由、資金自由、運(yùn)輸自由、人員從業(yè)自由、信息快捷連通為重點(diǎn)，實(shí)施更高標(biāo)準(zhǔn)投資貿(mào)易自由化制度體系，發(fā)展成為全球競爭力最強(qiáng)的自由貿(mào)易港（區(qū)）。2023年至2025年，臨港新片區(qū)實(shí)施更高水平制度型開放的路徑是對標(biāo)CPTPP規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，在若干重點(diǎn)前沿領(lǐng)域率先突破，提供高水平制度供給，高效率資金供給，全面高質(zhì)量實(shí)現(xiàn)規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)。

一、跨境投資自由

聚焦以關(guān)鍵核心技術(shù)為突破口的前沿產(chǎn)業(yè)集群（集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、民用航空、數(shù)字經(jīng)濟(jì)）和資本技術(shù)密集型跨境服務(wù)貿(mào)易高端新型產(chǎn)業(yè)業(yè)態(tài)（新型國際貿(mào)易、高能級全球航運(yùn)樞紐、跨境及離岸金融服務(wù)、電信增值服務(wù)等），制定以上重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)外商投資準(zhǔn)入清單指引，優(yōu)化自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)外商投資負(fù)面清單管理模式。積極爭取試驗(yàn)開放度更高的“特殊版”外商投資負(fù)面清單，有針對性進(jìn)行體制機(jī)制創(chuàng)新。特殊版負(fù)面清單在形式上與國際標(biāo)準(zhǔn)形式基本對接，轉(zhuǎn)型為通用的“保留條款”形式，使特別管理措施形式更簡潔，要素更嚴(yán)密，維護(hù)更具操作性，并且在信息發(fā)布、決策程序、內(nèi)容變更等方面保持公開透明和一致性，使外商有穩(wěn)定的預(yù)期。特殊版負(fù)面清單在內(nèi)容上要探索適用國際通行的寬泛“投資”定義，除了直接投資領(lǐng)域，同時(shí)還要試驗(yàn)服務(wù)貿(mào)易、數(shù)字貿(mào)易擴(kuò)大開放，加大壓力測試。通過特殊版負(fù)面清單試驗(yàn)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)規(guī)制、市場監(jiān)管、行政管理等層面的深化改革，構(gòu)建與CPTPP接軌的跨境投資自由規(guī)則、規(guī)制和管理模式。

二、跨境貿(mào)易自由

一是對洋山特殊綜合保稅區(qū)與境外之間（“一線”）進(jìn)出貨物，擴(kuò)大“徑予放行”政策覆蓋面，規(guī)定范圍以外的貨物進(jìn)出洋山特殊綜保區(qū)“一線”，采用“自動艙單系統(tǒng)”（AMS）提前申報(bào)模式，向海關(guān)電子艙單系統(tǒng)傳輸艙單電子數(shù)據(jù)后“徑予放行”。特別是圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求，為集成電路、大飛機(jī)、生物醫(yī)藥、智能汽車、高端制造等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)所涉及的進(jìn)出口貨物提供便捷電子通關(guān)服務(wù)。

二是進(jìn)一步擴(kuò)展洋山特殊綜保區(qū)“區(qū)內(nèi)自由”政策內(nèi)涵，除業(yè)務(wù)經(jīng)營自由外，爭取對區(qū)內(nèi)市場主體之間商品及勞務(wù)交易的流轉(zhuǎn)稅和區(qū)內(nèi)特定產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅實(shí)施優(yōu)惠政策。為洋山特殊綜保區(qū)開展民用航空、集成電路、電子設(shè)備、船用裝備、醫(yī)療器械等保稅加工、保稅維修、保稅再制造業(yè)務(wù)提供監(jiān)管政策支持，推動實(shí)質(zhì)性加工制造業(yè)及先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展。

三是支持發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式。對“兩頭在外”的高技術(shù)含量、高附加值保稅維修和再制造產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品按照國際業(yè)務(wù)特點(diǎn)實(shí)施必要的稅收減免政策。對區(qū)內(nèi)重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的技術(shù)先進(jìn)的再制造企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。再制造企業(yè)加工生產(chǎn)的高技術(shù)、高附加值產(chǎn)品內(nèi)銷免征進(jìn)口關(guān)稅，增值稅減半征收。對全球維修和再制造企業(yè)增值稅發(fā)票制度進(jìn)行創(chuàng)新改革。對從境內(nèi)區(qū)外入?yún)^(qū)維修貨物經(jīng)維修和再制造銷往境外的“一頭在內(nèi)、一頭在外”維修再制造產(chǎn)品，可以在“保稅維修”監(jiān)管方式下辦理出口退稅。支持?jǐn)U大出口退稅無紙化申報(bào)范圍，實(shí)現(xiàn)外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式企業(yè)全覆蓋。支持符合條件的外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式企業(yè)申請認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受相應(yīng)的企業(yè)所得稅政策。高水平建設(shè)保稅船供公共服務(wù)平臺、國際集裝箱運(yùn)價(jià)交易平臺、國際中轉(zhuǎn)集拼平臺、“中國洋山港”船籍港平臺等功能平臺，集聚配置外貿(mào)高端資源要素。

四是在臨港新片區(qū)開展新型離岸貿(mào)易4種基本類型，包括離岸轉(zhuǎn)手買賣、境外承包工程第三國采購貨物、全球采購和委托境外加工制造。推進(jìn)離岸貿(mào)易跨境收付匯監(jiān)管制度改革，鼓勵(lì)銀行探索優(yōu)化業(yè)務(wù)真實(shí)性審核方式，按照展業(yè)原則，基于客戶信用分類及業(yè)務(wù)模式，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析比對貨物流、資金流、單證流，實(shí)現(xiàn)有效的真實(shí)性審核，為企業(yè)開展真實(shí)合規(guī)的離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)提供便捷跨境收付服務(wù)。

五是支持洋山特殊綜保區(qū)三期擴(kuò)區(qū)，推動形成空間布局合理、區(qū)域良性互動、產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展、功能配置優(yōu)化的新格局，更好發(fā)揮洋山特殊綜保區(qū)全方位高水平對外開放重要載體作用，集聚新發(fā)展動能，至2025年實(shí)現(xiàn)1萬億元以上區(qū)域經(jīng)營總收入、100億元以上保稅創(chuàng)新業(yè)態(tài)進(jìn)出口值的目標(biāo)。

三、資金流動自由

CPTPP和RCEP在服務(wù)貿(mào)易特別是金融服務(wù)條款方面，都具有業(yè)務(wù)范圍廣泛和開放程度高的特點(diǎn)。業(yè)務(wù)范圍包含了保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)、貨幣市場、證券市場、衍生品市場、支付和清算、新金融服務(wù)，以及所有金融附屬服務(wù)。開放程度高主要體現(xiàn)在資本市場開放和資金跨境流動規(guī)則。在資本市場開放方面不僅取消外資金融企業(yè)股比限制和外資全資金融企業(yè)的準(zhǔn)入國民待遇，而且還包括保險(xiǎn)市場和金融市場幾乎所有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的開放，特別是針對公眾的零售業(yè)務(wù)的開放；資金跨境流動規(guī)則包括所有與投資有關(guān)的資金，包括投資、股息、利息、資本利得、特許費(fèi)款項(xiàng)、管理費(fèi)、貸款、技術(shù)援助費(fèi)、金融資產(chǎn)的結(jié)算和清算等的跨境轉(zhuǎn)移，跨境流動的資金可以自由使用貨幣，按照轉(zhuǎn)移時(shí)市場匯率換匯，跨境收付。跨境支付和貨幣轉(zhuǎn)移支付不僅涉及外匯管理制度，還涉及人民幣資本項(xiàng)目更大范圍、更深程度開放。

《中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)總體方案》明確，實(shí)施資金便利收付的跨境金融管理制度，推動跨境金融服務(wù)便利化，研究開展自由貿(mào)易賬戶本外幣一體化功能試點(diǎn)，探索新片區(qū)內(nèi)資本自由流入流出和自由兌換。按照國家統(tǒng)籌規(guī)劃、服務(wù)實(shí)體、風(fēng)險(xiǎn)可控、分步推進(jìn)的原則，穩(wěn)步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換?！吨泄仓醒?國務(wù)院關(guān)于支持浦東新區(qū)高水平改革開放打造社會主義現(xiàn)代化建設(shè)引領(lǐng)區(qū)的意見》提出，進(jìn)一步加大金融開放力度，支持浦東率先探索資本項(xiàng)目可兌換的實(shí)施路徑；構(gòu)建與上海國際金融中心相匹配的離岸金融體系，支持浦東在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，發(fā)展人民幣離岸交易。按照中央的部署，浦東和臨港新片區(qū)要著重發(fā)展跨境金融、離岸金融，構(gòu)建離岸金融體系，打造上海國際金融中心核心區(qū)。在未來的發(fā)展中，臨港新片區(qū)要堅(jiān)持以“資金流動自由”為方向，以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)高端新型產(chǎn)業(yè)業(yè)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)可控為原則，以跨境金融、離岸金融為重點(diǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大金融開放，加快發(fā)展新興金融。完善跨境金融離岸金融市場體系、產(chǎn)品體系、機(jī)構(gòu)體系、基礎(chǔ)設(shè)施體系，發(fā)展人民幣離岸交易、跨境貿(mào)易結(jié)算和海外融資服務(wù)，構(gòu)建國際金融資產(chǎn)交易平臺，率先探索資本項(xiàng)目可兌換的實(shí)施路徑，建設(shè)以跨境金融和離岸金融為特色的上海國際金融中心核心承載區(qū)。

臨港新片區(qū)進(jìn)一步擴(kuò)大金融開放，打造上海國際金融中心核心承載區(qū)可以循著以下路徑推進(jìn)。

第一，構(gòu)建以新興金融為特色的金融基礎(chǔ)設(shè)施和高端金融要素集聚制度。

金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)分為四個(gè)方面：一是以具有國際競爭力和行業(yè)影響力的金融機(jī)構(gòu)為主體、各類金融機(jī)構(gòu)協(xié)同發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)體系，包括跨國商業(yè)銀行、中央銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、投資銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、股權(quán)投資基金等；二是國際化程度高，交易、定價(jià)和信息功能齊備的多層次資本市場體系，包括基金市場、期貨市場、外匯期權(quán)市場、離岸金融市場、股權(quán)交易市場、VIE市場、跨境資本融資平臺等；三是功能齊備、開放度高、與國際市場接軌的金融服務(wù)體系，包括跨境交易支付結(jié)算系統(tǒng)、資產(chǎn)評估、信用評級、會計(jì)師事務(wù)所、法律咨詢、股權(quán)托管、資產(chǎn)信托、信息處理、風(fēng)險(xiǎn)投資與私募股權(quán)服務(wù)中介等；四是防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及國內(nèi)外金融沖擊的金融監(jiān)管體系，包括金融市場準(zhǔn)入和退出、金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及預(yù)警、跨境資金流動宏觀審慎監(jiān)管MPM體系、大規(guī)?？缇迟Y金流動監(jiān)管CFE工具等。

高端金融要素集聚制度建設(shè)有以下幾個(gè)方面：一是世界性或區(qū)域性貨幣兌換中心，為國際市場提供融資，比如貨幣經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目自由兌換、資本自由跨境流動、資本市場開放、匯率利率市場化等；二是健全而有效的法律環(huán)境，比如產(chǎn)權(quán)保護(hù)、社會信用體系、法律及執(zhí)法效率、國際仲裁機(jī)制；三是國際結(jié)算支付系統(tǒng)，包括環(huán)球銀行金融電信協(xié)會SWIFT代表處、人民幣跨境支付系統(tǒng)CIPS鏈接端、人民幣清算行等，滿足大規(guī)模高頻次跨境資金流動的結(jié)算支付需要；四是具有國際競爭力的稅收政策，包括離岸業(yè)務(wù)稅收制度、公司及個(gè)人所得稅稅率、資產(chǎn)交易稅稅率、關(guān)聯(lián)交易預(yù)約定價(jià)協(xié)議等；五是良好的生活、居住環(huán)境，包括環(huán)境保護(hù)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、國際社區(qū)、公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施等。

第二， 構(gòu)建離岸人民幣中心。全球交易量較大的離岸人民幣中心有香港、倫敦、新加坡、首爾、法蘭克福、多倫多等。臨港新片區(qū)和浦東新區(qū)依托人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）和自由貿(mào)易賬戶分賬核算體系的FTN賬戶（境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶），進(jìn)一步建設(shè)跨境金融資產(chǎn)交易市場，發(fā)行以人民幣計(jì)價(jià)和交易的離岸金融產(chǎn)品，拓寬離岸人民幣回流通道，包括商務(wù)回流（向?qū)Ψ教峁┴浳镔Q(mào)易和服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)品及勞務(wù)，通過對價(jià)交換使境外人民幣的所有權(quán)回流）和金融回流（向境外人民幣開放離岸人民幣資本市場，吸引境外人民幣資產(chǎn)回流），為全球人民幣市場提供融資，成為離岸人民幣支付、交易、定價(jià)中心和人民幣國際化的重要機(jī)制。

臨港新片區(qū)要通過發(fā)展“境內(nèi)離岸市場”，吸引國際資本和支持人民幣國際化。2021年，CFETS人民幣匯率指數(shù)全年上升7.09%，截至2021年末，離岸人民幣存款余額達(dá)到2.48億元，連續(xù)第五個(gè)季度保持增長。據(jù)SWIFT數(shù)據(jù)，2021年12月，人民幣全球支付排名居于美元、歐元、英鎊之后，6年來首次位列全球第四。2021年中國跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生7.94萬億元，約占當(dāng)年對外貿(mào)易總額39.1萬億元的20.31%；2021年直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生5.8萬億元。離岸市場對人民幣的需求保持旺盛。但是，在現(xiàn)階段，人民幣國際化仍處于支付結(jié)算功能從境內(nèi)向跨境發(fā)展階段，人民幣跨境流動特別是離岸人民幣回流的通道較為狹窄，在一定程度上制約了人民幣國際化的推進(jìn)。臨港新片區(qū)及浦東的離岸金融市場要支持發(fā)展人民幣的國際投融資及儲值功能，助力人民幣成為完全意義上的國際貨幣。

第三， 率先探索資本項(xiàng)目可兌換的實(shí)施路徑。資本金融項(xiàng)目可兌換是指居民和非居民為了實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目下的投資或交易，能夠按照市場匯率將持有的金融資產(chǎn)在本幣與主要國際貨幣之間進(jìn)行自由兌換。世界上其他國際金融中心或離岸人民幣中心都基本具備這一制度條件。在中國資本賬戶的40個(gè)子項(xiàng)目中，實(shí)現(xiàn)基本可兌換項(xiàng)目主要集中在FDI及其清盤、信貸工具交易等方面；實(shí)現(xiàn)部分可兌換的項(xiàng)目主要集中在股票市場交易、債券市場交易、不動產(chǎn)市場交易和個(gè)人資本交易等方面；管制較嚴(yán)格的項(xiàng)目主要包括非居民參與境內(nèi)貨幣市場、基金信托市場以及衍生產(chǎn)品市場交易等方面。由于離岸人民幣利率和匯率是由市場供求關(guān)系決定的，離岸人民幣中心可以利用匯率、利率市場化環(huán)境，率先推進(jìn)人民幣資本項(xiàng)目完全可兌換。探索資本項(xiàng)目可兌換的實(shí)施路徑是在離岸金融市場全面放開本、外幣境外融資，將本、外幣融資納入統(tǒng)一的監(jiān)管政策框架，依托FTA賬戶分賬核算系統(tǒng)的FTN賬戶實(shí)施管理。FTN賬戶具有“境內(nèi)離岸賬戶”性質(zhì)，賬戶資金來源于區(qū)內(nèi)或境外。臨港新片區(qū)要充分發(fā)揮FTN賬戶作用，參照國際慣例開展離岸金融業(yè)務(wù)，為人民幣國際化和資本項(xiàng)目完全可兌換試驗(yàn)國際化實(shí)驗(yàn)場景和有效的實(shí)施路徑。

四、信息快捷聯(lián)通

國際互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)跨境安全自由流動是全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)、數(shù)字貿(mào)易的前沿發(fā)展趨勢，也是國際社會數(shù)字治理的重點(diǎn)。CPTPP數(shù)字貿(mào)易和電信條款中關(guān)于信息快捷聯(lián)通的規(guī)則定義了電子傳輸產(chǎn)品或數(shù)字產(chǎn)品，包括計(jì)算機(jī)程序、文本、視頻、圖像、錄音或其他數(shù)字編碼、供商業(yè)銷售且可以電子傳輸?shù)漠a(chǎn)品，但不包括數(shù)字貨幣等數(shù)字化的金融工具。臨港新片區(qū)要在已建成營運(yùn)的上海（臨港新片區(qū)）國際互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)專用通道、國家（上海）新型互聯(lián)網(wǎng)交換中心、臨港新片區(qū)數(shù)據(jù)跨境流動公共服務(wù)管理系統(tǒng)、智能網(wǎng)聯(lián)汽車和車聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域首個(gè)企業(yè)數(shù)據(jù)跨境流動安全評估試點(diǎn)基礎(chǔ)上，對標(biāo)CPTPP規(guī)則，在國家法律框架內(nèi)遵循網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全與促進(jìn)先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用相結(jié)合的原則創(chuàng)新監(jiān)管制度，聚焦集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、總部經(jīng)濟(jì)等實(shí)體產(chǎn)業(yè)和信息技術(shù)服務(wù)、數(shù)字內(nèi)容服務(wù)等數(shù)字服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)業(yè)，有效推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通及數(shù)據(jù)跨境安全、自由流動和利用。